در واکنش به گزارش پخششده در ۲۹ مردادماه ۱۴۰۵ از برنامه «سلام صبح بخیر» شبکه سه سیما، با تأکید بر ضرورت رعایت اصول حرفهای در اطلاعرسانی درباره شرکتهای اقتصادی و بورسی اعلام کرد: هدف از این توضیحات، ورود به مناقشه رسانهای نیست، بلکه ارائه تصویری دقیقتر از وضعیت بیمه سینا و صیانت از حقوق سهامداران و ذینفعان است.
در تحلیل عملکرد مالی یک شرکت، هر رقم باید در چارچوب سرفصل حسابداری، دوره مالی، ماهیت آن رقم و ارتباطش با سایر اقلام صورتهای مالی بررسی شود؛ چراکه ارائه یک عدد بهصورت منفرد و بدون تشریح جایگاه آن میتواند برداشت متفاوتی از وضعیت واقعی شرکت ایجاد کند.
این گزارش با اشاره به ارقام مطرحشده در گزارش تلویزیونی تصریح کرد: ارقام ۱۵ هزار و ۶۶ میلیارد ریال و ۳۲ هزار و ۵۲ میلیارد ریال در این گزارش مطرح شده است، اما برای تحلیل صحیح آنها باید مشخص شود هر رقم مربوط به کدام سرفصل مالی، کدام دوره و چه نوع رویداد حسابداری است.
بر اساس این توضیحات، زیان دوره و زیان انباشته از نظر ماهیت حسابداری یکسان نیستند و زیان انباشته یک رقم تجمعی است که آثار عملکرد دورههای مختلف را در بر میگیرد. بنابراین، این ارقام را نمیتوان بدون توجه به ساختار صورتهای مالی و یادداشتهای توضیحی، بهعنوان زیانهای مستقل تلقی و با یکدیگر جمع کرد، لذا صورتهای مالی و اطلاعات رسمی منتشرشده در سامانه کدال، مبنای اصلی ارزیابی وضعیت مالی شرکتهای بورسی است و هرگونه تحلیل رسانهای نیز باید با اطلاعات رسمی شرکت تطبیق داده شود.
شرکت بیمهگر و شرکت کارگزاری بیمه از نظر ماهیت اقتصادی، مدل درآمدی، فرایند عملیاتی و الزامات نظارتی، دو فعالیت متفاوت هستند و مقایسه آنها بدون لحاظ این تفاوتها نمیتواند مبنای مناسبی برای ارزیابی عملکرد قرار گیرد.
عملیات بیمهگری مبتنی بر پذیرش و مدیریت ریسک، صدور بیمهنامه، شناسایی حقبیمه، مدیریت خسارت، تشکیل و تعدیل ذخایر فنی و سرمایهگذاری منابع است، در حالی که فعالیت کارگزاری ماهیت واسطهگری دارد و درآمد آن عمدتاً از محل کارمزد شکل میگیرد. از این رو، شاخصهای ارزیابی عملکرد این دو فعالیت نیز باید متناسب با ماهیت اقتصادی و الزامات نظارتی آنها تعریف شود.
هلدینگ مالی و سرمایهگذاری سینا همچنین تأکید میکند که ارزیابی عملکرد بیمه سینا باید با مجموعهای از شاخصهای تخصصی صنعت بیمه انجام شود و صرفاً به سود و زیان محدود نشود. بر این اساس، روند حقبیمه تولیدی، نسبت خسارت، نسبت ترکیبی، کفایت ذخایر فنی، کیفیت پرتفوی بیمهای، وصول مطالبات، درآمدهای سرمایهگذاری، کیفیت داراییها و توانگری مالی از جمله مؤلفههای مهم در تحلیل عملکرد یک شرکت بیمه به شمار میروند.
در ادامه این توضیحات آمده است: در صنعت بیمه، وقوع خسارتهای بزرگ و غیرمتعارف میتواند آثار قابل توجهی بر نتایج یک دوره مالی داشته باشد و از این رو، برای تحلیل عملکرد باید میان آثار ناشی از خسارتهای بزرگ و روند جاری عملیات بیمهگری تفکیک قائل شد.
بر اساس مستندات و توضیحات ارائهشده از سوی بیمه سینا، بخشی از آثار مالی دوره مورد بررسی تحت تأثیر خسارتهای ناشی از حوادث بزرگ، از جمله حادثه آتشسوزی بندر شهید رجایی و خسارتهای مرتبط با برخی واحدهای صنعتی از جمله سیمان تهران و شرکت پاک قرار داشته است.
این هلدینگ همچنین از اجرای مجموعهای از اقدامات اصلاحی در بیمه سینا خبر داد و افزود: بازنگری در ترکیب پرتفوی بیمهای، مدیریت ریسکهای مازاد و کمبازده، اصلاح فرایندهای عملیاتی، تقویت انضباط مالی و عملیاتی و شناسایی ظرفیتهای مولدسازی داراییها از جمله اقداماتی است که با هدف افزایش بهرهوری و بهبود عملکرد شرکت دنبال میشود.
استقرار رویکرد جدید مدیریتی و بازنگری در ساختارها و فرایندهای شرکت، با هدف عبور از چالشهای گذشته و ایجاد زمینه برای سودآوری پایدار انجام شده و ارزیابی نتایج این اقدامات باید در چارچوب روندهای مالی و عملیاتی شرکت صورت گیرد.
بر اساس گزارش منتشر شده در سامانه کدال، بیمه سینا در سهماهه نخست سال ۱۴۰۵ حدود ۶۷۰ میلیارد تومان سود شناسایی کرده است.
درباره موضوع پاداش مدیران که در گزارش تلویزیونی مطرح شده بود نیز تصریح میشود: مطابق مستندات و مصوبات رسمی مجمع عمومی شرکت، با توجه به وضعیت شرکت، پاداش هیئتمدیره و مدیران صفر تعیین شده است و در چنین مواردی، مصوبات رسمی مجمع عمومی باید مبنای قضاوت قرار گیرد.
هلدینگ مالی و سرمایهگذاری سینا از ارسال نامه رسمی شرکت بیمه سینا به مدیریت شبکه سه سیما خبر داد و اعلام کرد: پس از پخش گزارش، شرکت بیمه سینا طی نامه شماره ۳۰۷۵۴ مورخ ۲۹ مرداد ۱۴۰۵، نسبت به نحوه طرح برخی مطالب اعتراض کرده و خواستار ارائه مستندات، بررسی موارد مطرحشده و فراهم شدن فرصت پاسخگویی برابر و شفافسازی شده است.
این گزارش در ادامه با تأکید بر اهمیت نقد کارشناسی در صنعت بیمه آورده است: نقد عملکرد شرکتهای اقتصادی و بورسی امری ضروری است، اما این نقد زمانی میتواند به اصلاح عملکرد و افزایش شفافیت کمک کند که بر پایه اسناد رسمی، دادههای قابل راستیآزمایی و شاخصهای تخصصی صنعت مربوطه انجام شود.
در این توضیحات تأکید شده است: طرح مسائل مالی و اقتصادی باید به گونهای باشد که میان واقعیتهای ثبتشده در صورتهای مالی، تحلیل کارشناسی و برداشت رسانهای تفکیک روشنی وجود داشته باشد؛ چراکه ارائه ناقص یا گزینشی اطلاعات میتواند تصویر دقیقی از وضعیت یک شرکت در اختیار سهامداران و افکار عمومی قرار ندهد.
این گزارش میافزاید: بیمه سینا در مسیر اصلاح و بازسازی عملکرد خود قرار دارد و مجموعه اقدامات انجامشده با محوریت افزایش بهرهوری، مدیریت ریسک، اصلاح پرتفوی، مولدسازی داراییها و تقویت سودآوری در حال پیگیری است. بر این اساس، قضاوت درباره عملکرد شرکت باید بر مبنای مجموعهای از شاخصهای مالی، عملیاتی و تخصصی و روند تغییرات آنها در طول زمان صورت گیرد.